CODIGOS PARA EL XML
MACRO DE RETENCIONES ISLR
http://declaraciones.seniat.gob.ve/portal/page/portal/MANEJADOR_CONTENIDO_SENIAT/05MENU_HORIZONTAL/5.1ASISTENCIA_CONTRIBUYENTE/5.1.2ORIENTACION_GENERA/5.1.2.1TRAMITES_ELECTRONI/5.1.2.1.1RETENCIONES_ISLR/5.1.2.1.html
MANUAL ARCHIVO MACRO
http://declaraciones.seniat.gob.ve/portal/page/portal/MANEJADOR_CONTENIDO_SENIAT/05MENU_HORIZONTAL/5.3ANUNCIOS_CARTELES/5.3.2CARTELES_NOTIFICACION/CARTELES/INSTRUCTIVO_DECLARACION_RETENCIONES_ISLR_EXCEL_XML_v1-3_2014.pdf
Es importante destacar que con la vigencia del nuevo codigo organico tributario , las sanciones por no retener , enterar tarde y no enterar se incrementaron , a continuacion el incremento:
Pagar
art cot NUEVO | numeral | ilicito | sancion |
115 | 1 | 1. Por no retener o no percibir, con el quinientos por ciento (500%) del tributo no retenido o no percibido. | 500% tributo no retenido |
115 | 2 | 2. Por retener o percibir menos de lo que corresponde, con el cien por ciento (100%) de lo no retenido o no percibido. | 100% de lo no retenido |
115 | 3 | 3. por retener y no enterar por menos de 100 dias | 5% de los tributos retenidos por cada dia de retraso hasta un maximo de 100 dias |
115 | 4 | 4. por retener y no enterar por mas de 100 dias | 1000% del monto retenido y no enterado y pena privativa de libertad |
Disculpe Esta tabla ya entro en vigencia? esos son los montos actuales?
ResponderEliminarLa nueva unidad tributaria entra en vigencia a partir del 12/02/2016 ya q se publico en la gaceta 40486 el 11/02/2016
ResponderEliminarLa nueva unidad tributaria entra en vigencia a partir del 12/02/2016 ya q se publico en la gaceta 40486 el 11/02/2016
ResponderEliminara partir de esa misma fecha hay que empezar a pagar el nuevo aumento del cesta ticket?
ResponderEliminarBuenas para que me aclaren una duda cuando me toca retenerle a una asociacion civil islr tengo en tendido que se le tendra el 1% pero como persona naturas tambien tengo que hacerle sustraendo tengo esa duda me pueden ayudar lo digo por que su rif es J
ResponderEliminarSi sy proveedor es una asoc personas el % de retencion de islr es 1% menos sustraendo o 3% menos sustraendo . Dependiendo del tipo de servicio
Eliminarcuando la persona natural es no asalariada paga sueldos, gastos de oficina, gastos por ventas y cobranza, gastos de representación papeleria etc. en pocas palabras los gastos necesarios para la obtencion de la renta, estos gastos se deducin del ISLR y se le puede deducir el desgravamen unico?
ResponderEliminargracias por su respuesta
La persona natural no asalariada tiene derecho a deducir de sus ingresos los costos y gastos acorde a lo dispuesto en el art 27 de la ley de ISLR
EliminarLa persona natural no asalariada tiene derecho a deducir de sus ingresos los costos y gastos acorde a lo dispuesto en el art 27 de la ley de ISLR
EliminarEl calculo de sustraendo en retenciones, sera aplicada la UT de comienzo de mes segun art. 2 gaceta 40846?, o sera a la fecha de la publicacion de la misma gaceta
ResponderEliminarCUAL ES EL
ResponderEliminar% QUE SE APLICA A UNA PN QUE PRESTA SERVICIO DE TECNICO. ( ACTUALIZACION DE LICENCIA DEL SISTEMA.
BUENAS TARDES... cual debe ser el monto minimo para retener isrl? gracias
ResponderEliminarperona juridica domiciala 1 bs como minimo, persona natural 14500 como minimo
EliminarHola Buenas Tardes, cómo se modificarán los % de retención para 2016 y de pago de impuestos del 2015 en base a las 3000 UT. Porque en la página siguen calculando el impuesto en base a 1000 UT. Y Si ganas por ejemplo 5000 UT, no es lo mismo pagar impuesto por 4000 UT que por 2000 UT.
ResponderEliminarGracias
buenas noches, los funcionarios publicos (ministerios) que perciben distintos tipos de bonos, algunos fijos cada mes eje: profesionalizacion, otros una vez al año ejem: vacaciones, navideño o especial, y tomando en cuenta la sentencia del tsj sobre bonificaciones, aplicarian dichos bonos unicos para declarar islr ???? gracias de antemano
ResponderEliminarpide tu arcv. en tu trabajo y si se declara
EliminarBuenos días, tengo una pregunta se que en el macro de retenciones de impuesto sobre la renta de no incluir la nomina de manera informativa pero alguien me dijo que también debo incluir de manera informativa conceptos como honorarios públicidad y servicios prestados por personas naturales aunque no llegue al monto mínimo para realizar la retención. Es esto dierto?
ResponderEliminarBuenos días, tengo una pregunta se que en el macro de retenciones de impuesto sobre la renta de no incluir la nomina de manera informativa pero alguien me dijo que también debo incluir de manera informativa conceptos como honorarios públicidad y servicios prestados por personas naturales aunque no llegue al monto mínimo para realizar la retención. Es esto dierto?
ResponderEliminarMuy buenos días, por favor me gustaria que me aclararan una duda cuando fue modificado el decreto 1.808 ya que veo en la tabla de retenciones un cambio en el porcentaje de retención a las PDJ RESIDENCIADAS DE UN 3% AL 5%
ResponderEliminarLAS RETENCION ISLR PJD ES 5%, NO 3%, la unica con 3% es fletes y tdc
Eliminarbuenas tardes... si soy agente de retencion y voy a pagar una renovacion de licencia del programa con el que trabajo....¿DEBO HACERLE RETENCION DE ISLR?
ResponderEliminarsolo son servicios bro, ve los conceptos de retencion, que debes hacer. eso puede ser un activo intangible para ti, lo que no se es que si pagas el servicio que te prestan soporte o solo por el uso del sistema...
Eliminarbuenas tardes... si soy agente de retencion y voy a pagar una renovacion de licencia del programa con el que trabajo....¿DEBO HACERLE RETENCION DE ISLR?
ResponderEliminarsoy mecanico con con rif de persona natural y asi mismo entrego facturas, si un cliente desea retencion de iva cual es el porcentaje de este que se retendra??
ResponderEliminarsi facturo iva , su cliente deberia de retenerle el 75% si este es especial o ente publico
Eliminaringresa a la pagina del seniat. consulta de rif. coloca tu rif y te dira el % que te deben retener. puede ser el 100% o el 75%
EliminarBuenas tardes: ¿cual es el código para servicio técnico de persona natural? y desde que cantidad se aplica la retencion? Gracias de antemano
ResponderEliminardependiendo. si los facturas como honorarios sino me equivoco es el 3% o como servicio es el 1 %; los dos tienen un monto para retener debe ser mayor a 14500
EliminarEste comentario ha sido eliminado por el autor.
ResponderEliminarBuenos Días.
ResponderEliminarMe podrá aclarar una duda: ¿A las empresas del sector público se les retiene ISLR?
si tiene un proveedor que es una empresa del sector publico y esta prestando un servicio es objeto de retencion de islr, es muy importante conocer si tienen rif J, G y C
Eliminarhola podria decirme como contactarla necesito un material de islr de asociaciones civiles
ResponderEliminarque dudas tienen con las asociaciones civiles?
EliminarDisculpe, ¿Dónde se establece en la ley o reglamento de ISLR que el monto mínimo para aplicar retenciones de ISLR para personas jurídicas domiciliadas, para por ejemplo, el concepto de gastos por flete es de 25 Bs?
ResponderEliminarel Parágrafo Segundo del art 9 del decreto 1808 referente al REGLAMENTO PARCIAL DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN MATERIA DE RETENCIONES publicada en Gaceta Oficial 36.203 de fecha 12/05/1997 indica que en caso de retención a personas jurídicas domiciliadas , procederá la retención si el monto a retener excede de la cantidad de un mil doscientos cincuenta bolívares (Bs. 1.250,00) y de setecientos cincuenta bolívares (Bs. 750,00), cuando los porcentajes de retención aplicables sean del cinco por ciento (5%) o del tres por ciento (3%) respectivamente. Para los casos de retenciones cuyo porcentaje sea del dos por ciento (2%) o del uno por ciento (1%), la retención se practicará sobre cualquier monto pagado o abonado en cuenta.
EliminarEs por ello que a partir del año 2008 con la reconversion monetaria practicamente es sobre cualquier monto ya que se divide bs 1250 entre mil, lo que arroja sobre un monto de bs 1,25
Buenas tardes, una pregunta si una empres dedica a la instalación y venta de equipos de aires acondicionados, comienza a tener ventas pero no tiene empleados registrados en el IVSS, ni en ningún otro Instituto , ya que los servicios de instalación los realiza el mismo o aveces los hace una tercera persona, que no tendrá relación laboral con la Compañía ya que solo serán trabajos ocasionales. entonces se estaría cometiendo algún tipo de falta a las leyes?
ResponderEliminarbuenas tardes cual es el calculo del sustraendo?se le puede aplicar el 2% a una factura de honorarios profesionales?
ResponderEliminar443
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ResponderEliminarTENGO UN PROVEEDOR QUE REUSA ACEPTAR LA RETENCION DE ISLR DE FLETE SOBRE LA BASE IMPONIBLE. POR FAVOR LUCES SOBRE ESTO. HE LEIDO QUE LA NORMA DICE QUE DEBE SER SOBRE LA BASE IMPONIBLE Y NO SOLO EL SERVICIO CUANDO ESTE ESTÁ INCLUIDO
ResponderEliminarBuenos Días tengo una duda. Mi esposo y yo creamos una empresa hasta ahora no tenemos personas trabajando para nosotros. Tampoco nos hemos establecido un salario fijo, la empresa nos debe hacer la retención de ISLR. Apartando eso el servicio de transporte lo hace mi esposo, la empresa le debe hacer la retención de islr por el servicio de transporte? Gracias!
ResponderEliminarUna consulta,al Servicio de Ambulancias de Rescarven hay que hacerle retención de ISLR?
ResponderEliminarBuenas Noches!! me gustaria saber segun el decreto 1808, como se realiza la retencion de islr a un profesional que emite varias facturas en un mes por honorarios profesionales, y se pagan en fechas distintas....como se hace con el sustraendo???
ResponderEliminarBuenas. si soy agente de retención IVA y nos llega una factura por el monto 2400 Bs por servicios de Internet de una persona jurídica domiciliada contribuyente ordinario (no cantv) y el pago se realizara por caja chica le debo retener IVA si o no, ya que tengo entendido que si el pago es con cheque si se le retiene, pero si el pago es por caja chica el monto a pagar debe ser mayor a 20 UT, ahora al no cumplir con las dos condiciones anteriores pero al ser un servicio de Internet se debe o no retener IVA gracias.
ResponderEliminarbuenas el seniat, advierte de excepciones a retener. una es servicios publicos si los domicilias.. y otros pagos menores a 20 UT. pero tienen que ser pagos de caja chica. relaciones de gastos y gastos menores de operaciones, es decision de usted retenerle o no.. lo puedes obviar la retencion
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ResponderEliminarBUENOS DIA SERA QUE ME PUEDEN AYUDAR LAS RETENCIONES DE ISLR EL DIA DE HOY 31 DE AGOSTO LAS PUEDO ENTERAR AL PORTAL DEL SENIAT
ResponderEliminarMI CORREO ES EL SIGUIENTE tomsito75@gmail.com
ResponderEliminarBuenas tardes.. quisiera saber si el decreto de exonera cambia lo expuesto en esta tabla.. Ya que el decreto obliga a declarar a partir de 3000 U.T.
ResponderEliminarHola Buenos días, una consulta en caso de que en una misma factura tenga varios concepto de Retención de ISLR, debo hacer el comprobante con cada uno de los conceptos o códigos? o solo tomo el porcentaje mayor de retención para aplicarle a la parte que se vea afectada de la factura ? nunca he visto un comprobante la factura con varios conceptos de retención de ISLR, gracias por la ayuda.
ResponderEliminardebes realizar un comprobante con los montos de cada concepto de islr ejemplo si tienes una factura total de 5000 y es PJD; contemplata 3000 de servicios y 2000 de fletes. el comprobante debe conteplar los dos conceptos... 3000*2% de servicios y 2000*3% de fletes con sus conceptos especificados
Eliminarbuenas tardes que retenciones se le debe realizar a una factura emitida por un contador publico? ya que que soy sujeto pasivo especial
ResponderEliminarLOS TRÁMITES DE NOTARIA SE CONSIDERAN COMO SERVICIOS? PARA SU RETENCIÓN
ResponderEliminarsi te lo factura un tercero si.. genera un servicio.. si es perosna natural es el 1% y juridica el 2%
EliminarGRACIAS
EliminarA LAS TIPOGRAFIAS SE LES DEBE RETENER EL ISLR? EL 5%????????
ResponderEliminarBuenas noche, estimados.
ResponderEliminarDisculpen, tengo entendido que en el archivo xml sólo debo colocar los montos a los cuales he retenido ISLR. Ahora bien, esto difiere de lo que acabo de ver en la siguiente providencia:
PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA QUE REGULA EL CUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES DE INFORMACIÓN Y ENTERAMIENTO EN MATERIA DE RETENCIONES DEL ISLR:
Artículo 2º—La declaración deberá contener la totalidad de los pagos o abonos en cuenta realizados, aun cuando éstos no generen retención, siempre que se correspondan a las operaciones señaladas en el Reglamento Parcial de la Ley de Impuesto Sobre la Renta en Materia de Retenciones.
Agradezco enormemente su apoyo a tal duda.
Saludos cordiales,
Claro que debes declararlo, aun cuando el monto este por debajo del minimo establecido, al cargarlo en tu archivo y colocar el porcentaje que corresponde a esa actividad, el sistema automáticamente entenderá que no hay monto a retener. Con esto estaras cumpliendo con el deber de informar.
EliminarBuenos dias una pregunta el mínimo del monto base para hacer retención es 14.750 para personas naturales pero ese monto sigue igual a partir que ellos llevaron a las personas naturales a 3.000 unidades tributarias gracias por su colaboración
ResponderEliminarbuenas tardes alguien me puede indicar el nro me la providencia donde aparesca que auna PJD que no llegue al monto de retencion de ISLR pero si en el momento del pago tiene varios documentos pendientes y si supera el monto minimo la suma de las facturas se le debe retener??? alguien me puede ayudar con eso por favor.. se lo agradeceria un monton
ResponderEliminarBuenos dias, me podrian aclarar una duda cuando una factura de compra trae flete incluido debo calcular el ISLR sobre el monto del flete o sobre la base imponible de la factura como tal
ResponderEliminarHola Beatriz
ResponderEliminarDebe ser sólo por el monto del flete.
Buenos dias tengo una duda soy persona natural asalariada , a partir del aumento de sueldo ahora cobo mas del minimo requerido para retencion es decir me tienen que retener sobre mi salario ?? y como deberia ser entoces ese calculo le debo apicar el deducible a la retencion ??
ResponderEliminarBuenas noches, soy agente de retención y debo pagar una factura por actualización de la versión de mi programa contable. esto está sujeta a retención?
ResponderEliminarMe gustaria saber como calcular el impuesto sobre la renta de este año... quiero aprender... gracias
ResponderEliminarBUENAS TARDES. A LOS TRABAJADORES QUE COBRAN SUELDO MINIMO , UN CONTRIBUYENTE ESPECIAL LE DEBE RETENER ISLR
ResponderEliminarHOLA..BUENAS TARDES CUAL ES EL MONTO MINIMO PARA RETENER ISLR ??
ResponderEliminarMuy buenas tardes. Como este rubro no es de los habituales con los que se trabaja a diario,se me presenta la siguiente duda : que porcentaje de ISLR debo retener por concepto de pago de Regalias. Es una franquicia nacional. y en la tabla del decreto 1808 leo personas No Residentes y No Domiciliadas. En este caso es Persona Juridica Domiciliada. De antemano muchas gracias por la orientación.
ResponderEliminarbuenas tardes... una litografia la cual su objeto es fabricar talonarios de facturas como se tomaria como que esta prestando un servicio o producion un poducto o mejor dicho vendiendo el producto...
ResponderEliminarbuenas tardes... una litografia la cual su objeto es fabricar talonarios de facturas como se tomaria como que esta prestando un servicio o producion un poducto o mejor dicho vendiendo el producto...
ResponderEliminarBuenas noches me podrian ayudar con respecto a la declaración por compra de acciones cual es el porcentaje para una empresa sin actividad económica declara en cero.
ResponderEliminarQue tengo que hacer gracias de antemano
BUENOS DIAS POR FAVOR SI ME PDEN AYUDAR
ResponderEliminarA UN IVA DEL 8% TAMBIEN SE LE RETIENE EL 75%
tambien tengo esta duda
EliminarBUENAS TARDES ME PODRIAN AYUDAR EN CUANTO A LAS RETENCIONES DE IMPUESTOS POR FLETES DE UN BIEN EXENTO DE IVA
ResponderEliminarBuenas si presto un servicio y el pago a recibir son de 7000 u.t cuanto debo declarar y como.
ResponderEliminarBuen día por favor para que me aclaren una duda que porcentaje me toca retenerle a una Asociación Cooperativa de ISLR, tengo en tendido que se le retiene el 1%, tengo esa duda me pueden ayudar lo digo por que su rif es J
ResponderEliminarBuen día para que me aclaren una duda cuando me toca retenerle a una asociacion Coperativa el ISLR se le aplicara el 1%, tengo esa duda me pueden ayudar lo digo por que su rif es J
ResponderEliminarBuen día para que me aclaren una duda cuando me toca retenerle a una asociacion Coperativa el ISLR se le aplicara el 1%, tengo esa duda me pueden ayudar lo digo por que su rif es J
ResponderEliminarBuenos días saludos cordiales, por favor me podría aclarar la duda siguiente; si tengo una factura exenta de iva pero que es por servicio debo retener el ISLR por servicios? Gracias en espera de su pronta resp
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