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14 febrero 2016

Tabla de Retencion ISLR 2016 con Unidad Tributaria a 177




CODIGOS PARA EL XML



MACRO DE RETENCIONES ISLR



http://declaraciones.seniat.gob.ve/portal/page/portal/MANEJADOR_CONTENIDO_SENIAT/05MENU_HORIZONTAL/5.1ASISTENCIA_CONTRIBUYENTE/5.1.2ORIENTACION_GENERA/5.1.2.1TRAMITES_ELECTRONI/5.1.2.1.1RETENCIONES_ISLR/5.1.2.1.html



MANUAL ARCHIVO MACRO


http://declaraciones.seniat.gob.ve/portal/page/portal/MANEJADOR_CONTENIDO_SENIAT/05MENU_HORIZONTAL/5.3ANUNCIOS_CARTELES/5.3.2CARTELES_NOTIFICACION/CARTELES/INSTRUCTIVO_DECLARACION_RETENCIONES_ISLR_EXCEL_XML_v1-3_2014.pdf



Es importante destacar que con la vigencia del nuevo codigo organico tributario , las sanciones por no retener , enterar tarde y no enterar se incrementaron , a continuacion el incremento:
Pagar

art cot NUEVOnumeralilicitosancion
11511. Por no retener o no percibir, con el quinientos por ciento (500%) del tributo no retenido o no percibido.500% tributo no retenido
11522. Por retener o percibir menos de lo que corresponde, con el cien por ciento (100%)  de lo no retenido o no percibido.100% de lo no retenido
11533. por retener y no enterar por menos de 100 dias5% de los tributos retenidos por cada dia de retraso hasta un maximo de 100 dias
11544. por retener y no enterar por mas de 100 dias1000% del monto retenido y no enterado y pena privativa de libertad

64 comentarios:

  1. Disculpe Esta tabla ya entro en vigencia? esos son los montos actuales?

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  2. La nueva unidad tributaria entra en vigencia a partir del 12/02/2016 ya q se publico en la gaceta 40486 el 11/02/2016

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  3. La nueva unidad tributaria entra en vigencia a partir del 12/02/2016 ya q se publico en la gaceta 40486 el 11/02/2016

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  4. a partir de esa misma fecha hay que empezar a pagar el nuevo aumento del cesta ticket?

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  5. Buenas para que me aclaren una duda cuando me toca retenerle a una asociacion civil islr tengo en tendido que se le tendra el 1% pero como persona naturas tambien tengo que hacerle sustraendo tengo esa duda me pueden ayudar lo digo por que su rif es J

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    1. Si sy proveedor es una asoc personas el % de retencion de islr es 1% menos sustraendo o 3% menos sustraendo . Dependiendo del tipo de servicio

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  6. cuando la persona natural es no asalariada paga sueldos, gastos de oficina, gastos por ventas y cobranza, gastos de representación papeleria etc. en pocas palabras los gastos necesarios para la obtencion de la renta, estos gastos se deducin del ISLR y se le puede deducir el desgravamen unico?
    gracias por su respuesta

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    1. La persona natural no asalariada tiene derecho a deducir de sus ingresos los costos y gastos acorde a lo dispuesto en el art 27 de la ley de ISLR

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    2. La persona natural no asalariada tiene derecho a deducir de sus ingresos los costos y gastos acorde a lo dispuesto en el art 27 de la ley de ISLR

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  7. El calculo de sustraendo en retenciones, sera aplicada la UT de comienzo de mes segun art. 2 gaceta 40846?, o sera a la fecha de la publicacion de la misma gaceta

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  8. CUAL ES EL
    % QUE SE APLICA A UNA PN QUE PRESTA SERVICIO DE TECNICO. ( ACTUALIZACION DE LICENCIA DEL SISTEMA.

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  9. BUENAS TARDES... cual debe ser el monto minimo para retener isrl? gracias

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    1. perona juridica domiciala 1 bs como minimo, persona natural 14500 como minimo

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  10. Hola Buenas Tardes, cómo se modificarán los % de retención para 2016 y de pago de impuestos del 2015 en base a las 3000 UT. Porque en la página siguen calculando el impuesto en base a 1000 UT. Y Si ganas por ejemplo 5000 UT, no es lo mismo pagar impuesto por 4000 UT que por 2000 UT.

    Gracias

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  11. buenas noches, los funcionarios publicos (ministerios) que perciben distintos tipos de bonos, algunos fijos cada mes eje: profesionalizacion, otros una vez al año ejem: vacaciones, navideño o especial, y tomando en cuenta la sentencia del tsj sobre bonificaciones, aplicarian dichos bonos unicos para declarar islr ???? gracias de antemano

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  12. Buenos días, tengo una pregunta se que en el macro de retenciones de impuesto sobre la renta de no incluir la nomina de manera informativa pero alguien me dijo que también debo incluir de manera informativa conceptos como honorarios públicidad y servicios prestados por personas naturales aunque no llegue al monto mínimo para realizar la retención. Es esto dierto?

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  13. Buenos días, tengo una pregunta se que en el macro de retenciones de impuesto sobre la renta de no incluir la nomina de manera informativa pero alguien me dijo que también debo incluir de manera informativa conceptos como honorarios públicidad y servicios prestados por personas naturales aunque no llegue al monto mínimo para realizar la retención. Es esto dierto?

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  14. Muy buenos días, por favor me gustaria que me aclararan una duda cuando fue modificado el decreto 1.808 ya que veo en la tabla de retenciones un cambio en el porcentaje de retención a las PDJ RESIDENCIADAS DE UN 3% AL 5%

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    1. LAS RETENCION ISLR PJD ES 5%, NO 3%, la unica con 3% es fletes y tdc

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  15. buenas tardes... si soy agente de retencion y voy a pagar una renovacion de licencia del programa con el que trabajo....¿DEBO HACERLE RETENCION DE ISLR?

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    1. solo son servicios bro, ve los conceptos de retencion, que debes hacer. eso puede ser un activo intangible para ti, lo que no se es que si pagas el servicio que te prestan soporte o solo por el uso del sistema...

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  16. buenas tardes... si soy agente de retencion y voy a pagar una renovacion de licencia del programa con el que trabajo....¿DEBO HACERLE RETENCION DE ISLR?

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  17. soy mecanico con con rif de persona natural y asi mismo entrego facturas, si un cliente desea retencion de iva cual es el porcentaje de este que se retendra??

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    1. si facturo iva , su cliente deberia de retenerle el 75% si este es especial o ente publico

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    2. ingresa a la pagina del seniat. consulta de rif. coloca tu rif y te dira el % que te deben retener. puede ser el 100% o el 75%

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  18. Buenas tardes: ¿cual es el código para servicio técnico de persona natural? y desde que cantidad se aplica la retencion? Gracias de antemano

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    1. dependiendo. si los facturas como honorarios sino me equivoco es el 3% o como servicio es el 1 %; los dos tienen un monto para retener debe ser mayor a 14500

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  20. Buenos Días.

    Me podrá aclarar una duda: ¿A las empresas del sector público se les retiene ISLR?

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    1. si tiene un proveedor que es una empresa del sector publico y esta prestando un servicio es objeto de retencion de islr, es muy importante conocer si tienen rif J, G y C

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  21. hola podria decirme como contactarla necesito un material de islr de asociaciones civiles

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  22. Disculpe, ¿Dónde se establece en la ley o reglamento de ISLR que el monto mínimo para aplicar retenciones de ISLR para personas jurídicas domiciliadas, para por ejemplo, el concepto de gastos por flete es de 25 Bs?

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    1. el Parágrafo Segundo del art 9 del decreto 1808 referente al REGLAMENTO PARCIAL DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN MATERIA DE RETENCIONES publicada en Gaceta Oficial 36.203 de fecha 12/05/1997 indica que en caso de retención a personas jurídicas domiciliadas , procederá la retención si el monto a retener excede de la cantidad de un mil doscientos cincuenta bolívares (Bs. 1.250,00) y de setecientos cincuenta bolívares (Bs. 750,00), cuando los porcentajes de retención aplicables sean del cinco por ciento (5%) o del tres por ciento (3%) respectivamente. Para los casos de retenciones cuyo porcentaje sea del dos por ciento (2%) o del uno por ciento (1%), la retención se practicará sobre cualquier monto pagado o abonado en cuenta.

      Es por ello que a partir del año 2008 con la reconversion monetaria practicamente es sobre cualquier monto ya que se divide bs 1250 entre mil, lo que arroja sobre un monto de bs 1,25

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  23. Buenas tardes, una pregunta si una empres dedica a la instalación y venta de equipos de aires acondicionados, comienza a tener ventas pero no tiene empleados registrados en el IVSS, ni en ningún otro Instituto , ya que los servicios de instalación los realiza el mismo o aveces los hace una tercera persona, que no tendrá relación laboral con la Compañía ya que solo serán trabajos ocasionales. entonces se estaría cometiendo algún tipo de falta a las leyes?

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  24. buenas tardes cual es el calculo del sustraendo?se le puede aplicar el 2% a una factura de honorarios profesionales?

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  25. Este comentario ha sido eliminado por el autor.

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  26. TENGO UN PROVEEDOR QUE REUSA ACEPTAR LA RETENCION DE ISLR DE FLETE SOBRE LA BASE IMPONIBLE. POR FAVOR LUCES SOBRE ESTO. HE LEIDO QUE LA NORMA DICE QUE DEBE SER SOBRE LA BASE IMPONIBLE Y NO SOLO EL SERVICIO CUANDO ESTE ESTÁ INCLUIDO

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  27. Buenos Días tengo una duda. Mi esposo y yo creamos una empresa hasta ahora no tenemos personas trabajando para nosotros. Tampoco nos hemos establecido un salario fijo, la empresa nos debe hacer la retención de ISLR. Apartando eso el servicio de transporte lo hace mi esposo, la empresa le debe hacer la retención de islr por el servicio de transporte? Gracias!

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  28. Una consulta,al Servicio de Ambulancias de Rescarven hay que hacerle retención de ISLR?

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  29. Buenas Noches!! me gustaria saber segun el decreto 1808, como se realiza la retencion de islr a un profesional que emite varias facturas en un mes por honorarios profesionales, y se pagan en fechas distintas....como se hace con el sustraendo???

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  30. Buenas. si soy agente de retención IVA y nos llega una factura por el monto 2400 Bs por servicios de Internet de una persona jurídica domiciliada contribuyente ordinario (no cantv) y el pago se realizara por caja chica le debo retener IVA si o no, ya que tengo entendido que si el pago es con cheque si se le retiene, pero si el pago es por caja chica el monto a pagar debe ser mayor a 20 UT, ahora al no cumplir con las dos condiciones anteriores pero al ser un servicio de Internet se debe o no retener IVA gracias.

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    1. buenas el seniat, advierte de excepciones a retener. una es servicios publicos si los domicilias.. y otros pagos menores a 20 UT. pero tienen que ser pagos de caja chica. relaciones de gastos y gastos menores de operaciones, es decision de usted retenerle o no.. lo puedes obviar la retencion

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  32. BUENOS DIA SERA QUE ME PUEDEN AYUDAR LAS RETENCIONES DE ISLR EL DIA DE HOY 31 DE AGOSTO LAS PUEDO ENTERAR AL PORTAL DEL SENIAT

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  33. MI CORREO ES EL SIGUIENTE tomsito75@gmail.com

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  34. Buenas tardes.. quisiera saber si el decreto de exonera cambia lo expuesto en esta tabla.. Ya que el decreto obliga a declarar a partir de 3000 U.T.

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  35. Hola Buenos días, una consulta en caso de que en una misma factura tenga varios concepto de Retención de ISLR, debo hacer el comprobante con cada uno de los conceptos o códigos? o solo tomo el porcentaje mayor de retención para aplicarle a la parte que se vea afectada de la factura ? nunca he visto un comprobante la factura con varios conceptos de retención de ISLR, gracias por la ayuda.

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    1. debes realizar un comprobante con los montos de cada concepto de islr ejemplo si tienes una factura total de 5000 y es PJD; contemplata 3000 de servicios y 2000 de fletes. el comprobante debe conteplar los dos conceptos... 3000*2% de servicios y 2000*3% de fletes con sus conceptos especificados

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  36. buenas tardes que retenciones se le debe realizar a una factura emitida por un contador publico? ya que que soy sujeto pasivo especial

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  37. LOS TRÁMITES DE NOTARIA SE CONSIDERAN COMO SERVICIOS? PARA SU RETENCIÓN

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    1. si te lo factura un tercero si.. genera un servicio.. si es perosna natural es el 1% y juridica el 2%

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  38. A LAS TIPOGRAFIAS SE LES DEBE RETENER EL ISLR? EL 5%????????

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  39. Buenas noche, estimados.

    Disculpen, tengo entendido que en el archivo xml sólo debo colocar los montos a los cuales he retenido ISLR. Ahora bien, esto difiere de lo que acabo de ver en la siguiente providencia:

    PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA QUE REGULA EL CUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES DE INFORMACIÓN Y ENTERAMIENTO EN MATERIA DE RETENCIONES DEL ISLR:
    Artículo 2º—La declaración deberá contener la totalidad de los pagos o abonos en cuenta realizados, aun cuando éstos no generen retención, siempre que se correspondan a las operaciones señaladas en el Reglamento Parcial de la Ley de Impuesto Sobre la Renta en Materia de Retenciones.

    Agradezco enormemente su apoyo a tal duda.

    Saludos cordiales,

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    1. Claro que debes declararlo, aun cuando el monto este por debajo del minimo establecido, al cargarlo en tu archivo y colocar el porcentaje que corresponde a esa actividad, el sistema automáticamente entenderá que no hay monto a retener. Con esto estaras cumpliendo con el deber de informar.

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  40. Buenos dias una pregunta el mínimo del monto base para hacer retención es 14.750 para personas naturales pero ese monto sigue igual a partir que ellos llevaron a las personas naturales a 3.000 unidades tributarias gracias por su colaboración

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  41. buenas tardes alguien me puede indicar el nro me la providencia donde aparesca que auna PJD que no llegue al monto de retencion de ISLR pero si en el momento del pago tiene varios documentos pendientes y si supera el monto minimo la suma de las facturas se le debe retener??? alguien me puede ayudar con eso por favor.. se lo agradeceria un monton

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  42. Buenos dias, me podrian aclarar una duda cuando una factura de compra trae flete incluido debo calcular el ISLR sobre el monto del flete o sobre la base imponible de la factura como tal

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  43. Hola Beatriz
    Debe ser sólo por el monto del flete.

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  44. Buenos dias tengo una duda soy persona natural asalariada , a partir del aumento de sueldo ahora cobo mas del minimo requerido para retencion es decir me tienen que retener sobre mi salario ?? y como deberia ser entoces ese calculo le debo apicar el deducible a la retencion ??

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  45. Buenas noches, soy agente de retención y debo pagar una factura por actualización de la versión de mi programa contable. esto está sujeta a retención?

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